부모님 재산을 물려받을 때
“어떻게 하면 세금을 조금이라도 줄일 수 있을까?”
상속세와 증여세는 미리 전략을 세우면 큰 돈을 아낄 수 있는 대표 세금입니다.
2025년 기준, 실제 사례 중심으로 절세 포인트와 주의사항을 정리해드릴게요.
✅ 절세 전략 1. 증여는 미리미리, 10년 주기로!
✔️ 핵심 포인트
성인 자녀에게는 10년마다 5,000만 원까지 비과세 증여가 가능합니다.
이를 잘 활용하면 상속 전에 재산을 분산시켜 과세 대상 자체를 줄일 수 있어요.
💡 사례
김 씨 부부는 자녀 2명에게 각각 10년 주기로
5천만 원씩 총 2회 증여하여 총 2억 원을 세금 없이 이전했습니다.
이 전략 하나로 약 2천만 원에 달하는 증여세를 절약했죠.
✅ 절세 전략 2. 배우자에게 먼저 상속하면 세금 줄어든다?
✔️ 핵심 포인트
상속세는 배우자에게 상속 시 최대 30억 원까지 공제가 가능합니다.
즉, 부모님의 재산이 많더라도, 배우자 상속을 우선 활용하면
자녀가 부담해야 할 상속세를 크게 줄일 수 있습니다.
💡 사례
이 씨는 부인이 사망하며 20억 원의 재산을 남겼습니다.
전액을 남편이 상속하면서 상속세가 0원이 되었고,
나중에 자녀에게 나눠줄 때 증여 전략을 함께 사용해 절세 효과를 극대화했어요.
✅ 절세 전략 3. 부동산, 시세 낮을 때 미리 증여하라
✔️ 핵심 포인트
부동산은 시간이 지날수록 시세가 오르기 때문에,
미리 증여하면 증여세 기준금액(시가)이 낮아져 절세에 유리합니다.
단, 증여 후 5년 이내에 사망할 경우 해당 재산은 다시 상속세 과세 대상이 될 수 있으니
**증여 시점과 상속 시점의 ‘5년 룰’**을 꼭 기억하세요!
💡 사례
박 씨는 시세 4억 원일 때 자녀에게 아파트를 증여했고,
5년 뒤 이 아파트가 8억 원으로 상승한 후 상속이 발생했습니다.
결과적으로 상속세는 부과되지 않았고,
약 6천만 원 이상의 절세 효과를 얻을 수 있었어요.
✅ 절세 전략 4. 연부연납 제도로 세금 부담 분산
✔️ 핵심 포인트
상속세는 한 번에 내기 부담스러울 수 있습니다.
이럴 때 연부연납 제도를 이용하면 최대 5년간 분할 납부 가능합니다.
💡 사례
정 씨는 부모님 재산을 상속받으며 상속세로 3억 원이 부과되었지만,
연부연납을 활용해 매년 6천만 원씩 5년에 걸쳐 납부했습니다.
부동산 매각 없이도 세금 해결이 가능했던 것이죠.
✅ 절세 전략 5. 가족회사 상속은 ‘가업상속공제’ 활용
✔️ 핵심 포인트
가업을 상속할 경우, 요건을 갖추면 최대 500억 원까지 상속세 공제 가능!
단, 10년 이상 경영, 고용 유지 요건 등 까다로운 조건이 있으므로 전문가 상담 필수입니다.
💡 사례
A 기업을 운영하던 대표가 사망하면서 자녀에게 경영권을 넘기며,
가업상속공제를 신청해 상속세를 4억 원 가까이 줄일 수 있었습니다.
⚠️ 절세 전략의 주의사항
- 증여 후 5년 내 사망 시 해당 재산은 상속세 대상으로 다시 과세
- 명의신탁 부동산, 실제 소유자와 다를 경우 과세·과태료 문제 발생
- 증여 후 공시지가와 시세 차이로 세무조사 대상이 될 수 있으므로
과세 기준 시가 산정에 유의해야 합니다
🧾 절세 전략 요약표
| 10년 주기 증여 | 비과세 한도 내 절세 가능 |
| 배우자 상속 활용 | 최대 30억 공제로 상속세 줄이기 |
| 부동산 미리 증여 | 시세 오르기 전 이전으로 기준 낮추기 |
| 연부연납 활용 | 분할 납부로 일시금 부담 줄이기 |
| 가업상속공제 | 가족기업 승계 시 최대 500억 공제 가능 |