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“부모님이 재산을 물려주면 상속세? 증여세? 도대체 뭐가 다른 거지?”
한 번쯤은 헷갈렸던 상속세 vs 증여세,
2025년 기준으로 차이점과 핵심 포인트를 한눈에 정리해드립니다.
📌 상속세와 증여세는 언제 내는 걸까?
구분상속세 🏠증여세 💵
| 발생 시기 | 사망 시 재산을 물려줄 때 | 생존 중 재산을 줄 때 |
| 납세자 | 상속받은 사람 | 증여받은 사람 |
| 신고 기한 | 사망일로부터 6개월 이내 | 증여받은 달의 말일로부터 3개월 이내 |
| 대표 공제 | 기초공제 5억 원 | 10년간 증여재산 공제 |
| 신고 장소 | 상속인의 주소지 세무서 | 증여받은 사람의 주소지 세무서 |
💡 세율은 똑같을까?
두 세금 모두 누진세 구조를 가지고 있어요.
금액이 클수록 높은 세율이 적용됩니다.
과세표준세율누진공제액
| 1억 원 이하 | 10% | 없음 |
| 5억 원 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 10억 원 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 30억 원 이하 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
단, 배우자에게 상속할 경우 최대 30억 원까지 공제 가능해서 상속세가 더 적을 수 있어요!
🔍 주요 차이점 요약
- 상속세는 갑작스럽게 발생할 수 있어, 생전부터 재산 분산 전략이 중요
- 증여세는 미리 계획하면 절세 가능 (자녀에게 10년마다 5천만 원 비과세 증여 가능)
✅ 이런 경우에는?
Q. 자녀에게 아파트를 물려주고 싶은데 세금은?
- 사망 후 물려주면 → 상속세
- 살아있을 때 증여하면 → 증여세
→ 공시가, 시세차익, 보유 기간 등에 따라 세금 차이 큼!
→ 세무사 상담으로 맞춤 전략 세우는 것이 가장 안전!
📎 마무리 요약
구분상속세증여세
| 타이밍 | 사망 후 | 생존 중 |
| 계획 가능성 | 낮음 | 높음 |
| 절세 전략 | 배우자 공제, 유언장 활용 | 분할 증여, 10년 주기 증여 |